Постановление Правительства Курской области от 13.10.2000 N 204 "О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КЛИРИНГОВЫХ РАСЧЕТОВ в БЮДЖЕТНОМ ПРОЦЕССЕ КУРСКОЙ ОБЛАСТИ" (вместе с ПОЛОЖЕНИЕМ О РЕГИОНАЛЬНОЙ РАСЧЕТНО-КЛИРИНГОВОЙ СИСТЕМЕ КУРСКОЙ ОБЛАСТИ; ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ КЛИРИНГОВЫХ РАСЧЕТОВ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ ДОХОДНОЙ и РАСХОДНОЙ ЧАСТЕЙ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА и БЮДЖЕТА ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ДОРОЖНОГО ФОНДА)

Архив



ПРАВИТЕЛЬСТВО КУРСКОЙ ОБЛАСТИ



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 13 октября 2000 г. N 204



О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

КЛИРИНГОВЫХ РАСЧЕТОВ в БЮДЖЕТНОМ ПРОЦЕССЕ

КУРСКОЙ ОБЛАСТИ



В целях обеспечения эффективного использования клиринговых расчетов при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда Правительство Курской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемые:

Положение о региональной расчетно-клиринговой системе Курской области;

Положение о порядке применения клиринговых расчетов при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда.

2. Возложить на руководителей организаций-получателей средств областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда ответственность за эффективное использование выделенных бюджетных средств и цены на приобретаемые товарно-материальные ценности (работы, услуги).

3. Комитету финансов Правительства Курской области (Сеина В.Д.), комитету по бюджету, налогам и сборам Правительства Курской области (Сахновский А.И.), комитету строительства и эксплуатации автомобильных дорог Правительства Курской области (Куркин Н.С.):

оформлять разрешения на финансирование из областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда через клиринг в пределах квартального лимита на финансирование с указанием конкретных статей расходов и обеспечением последующего контроля за целевым расходованием полученных средств;

оформлять разрешение на уплату налогов денежными средствами через клиринг в пределах квартального лимита;

в месячный срок со дня регистрации Курского филиала небанковской кредитной организации Клиринговый Центр "Банковские Информационные Технологии" обеспечить подготовку документов, необходимых для открытия счетов бюджетных организаций с целью проведения клиринговых расчетов.

4. Признать утратившими силу пункты 3, 5 постановления Правительства Курской области от 14.07.2000 N 131 "О совершенствовании использования клиринговых расчетов в бюджетном процессе Курской области".

5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Правительства Курской области по финансам и бюджету Мосолова Э.А. и заместителя Председателя Правительства Курской области Попика А.Н.

6. Постановление вступает в силу со дня его подписания.



И.о. первого заместителя Губернатора -

Председателя Правительства

Курской области

А.ЕСЬКОВ











Утверждено

постановлением

Правительства Курской области

от 13 октября 2000 г. N 204



ПОЛОЖЕНИЕ

о региональной расчетно-клиринговой системе

Курской области



1. Цель создания региональной расчетно-клиринговой системы



Региональная расчетно-клиринговая система создается с целью:

оптимального исполнения федерального, областного, местных бюджетов и бюджетов внебюджетных фондов;

повышения собираемости налогов и сборов путем проведения расчетов по погашению задолженности перед бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами и предприятиями-недоимщиками через проведение клиринговых расчетов;

решения проблемы неплатежей и нехватки оборотных средств для проведения расчетов на региональном уровне предприятий, организаций между собой с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами;

снижения себестоимости изготовления продукции и предлагаемых услуг за счет уменьшения издержек, связанных с нехваткой оборотных средств;

реализации региональных социально-экономических программ, а также реализации инвестиционных проектов предприятий, в настоящее время невостребованных вследствие нехватки денежных ресурсов;

повышения достоверности и надежности расчетов;

упрощения расчетов с точки зрения учета и финансового управления;

ускорения и оптимизации расчетов между юридическими лицами в Курской области;

наиболее рационального использования участниками расчетов высвобождаемых ресурсов;

внедрения современных международных технологий, стандартов, организации расчетов с расчетно-клиринговыми системами других регионов;

создания региональной информационно-маркетинговой системы.

Региональная расчетно-клиринговая система, оснащенная программно-техническими комплексами, должна обеспечивать:

прием, передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств криптозащиты (электронная подпись), способов шифрования данных, сертифицированных уполномоченным органом;

надежную многоуровневую защиту данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения;

контроль достоверности данных на всех этапах.



2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении



2.1. Клиринг - процесс передачи, накопления, обработки информации и платежей участников расчетов и осуществления безналичных расчетов, основанных на многостороннем зачете взаимных встречных обязательств и требований участников расчетов, погашаемых в равновеликих суммах и завершаемых платежами на разницу между суммой обязательств.

2.2. Региональная расчетно-клиринговая система - система регулярных безналичных расчетов, реализуемая сетью программно-технических средств и систем передачи данных участников расчетов и Клирингового Центра, функционирующих на единой нормативно-правовой базе.

2.3. Клиринговый Центр - Курский филиал расчетной небанковской кредитной организации Клиринговый Центр "Банковские Информационные Технологии", проводящий расчеты в соответствии с законами Российской Федерации, нормативными актами Банка России, лицензией, выданной Банком России, и соглашениями и договорами банковского счета с участниками расчетов, а также оказывающий участникам указанных расчетов весь комплекс услуг, предусмотренных настоящим Положением.

2.4. Участники расчетов - предприятия, организации, учреждения, муниципальные образования и другие юридические лица, открывшие в установленном порядке счета участников расчетов в Клиринговом Центре.

Комитеты (участники расчетов) - комитет финансов Правительства Курской области, комитет по бюджетам, налогам и сборам Правительства Курской области, комитет по строительству и эксплуатации автомобильных дорог Правительства Курской области, финансовые отделы муниципальных образований Курской области.

Казначейство (участник расчетов) - Управление федерального казначейства по Курской области, осуществляющее в соответствии с полномочиями, предоставленными нормативными документами Правительства РФ, управление доходами и расходами федерального бюджета на клиринговых счетах в региональной расчетно-клиринговой системе на уровне предприятий, организаций, органов управления Курской области и муниципальных образований Курской области.

Бюджетополучатели (участники расчетов) - органы исполнительной власти Курской области, органы местного самоуправления муниципальных образований Курской области, а также их структурные подразделения.

Получатель (участник расчетов) - получатели средств бюджетов всех уровней, а также предприятия, имеющие контракты с исполнительными органами на поставку продукции (выполнение работ, оказание услуг).

Поставщик (участник расчетов) - предприятие (организация), осуществившее поставки продукции, выполнившее работы и оказавшее услуги для нужд получателя.

Недоимщик - поставщик (участник расчетов), поставивший продукцию, выполнивший работы и оказавший услуги получателю или получивший право на задолженность получателя, имеющий задолженность по уплате налогов и других платежей в доход бюджетов всех уровней. Недоимщиком может быть только резидент Российской Федерации.

2.5. Валовые расчеты - расчеты, при которых переводы средств осуществляются по каждому платежному документу индивидуально.

2.6. Чистая позиция - итоговое сальдо (дебетовое или кредитовое), полученное по результатам клиринга, на счете участника расчетов, открытом в Клиринговом Центре специально для клиринговых расчетов.

2.7. Урегулирование позиции - обеспечение участником расчетов покрытия чистой дебетовой позиции с его счета в Клиринговом Центре до проведения окончательных расчетов по клирингу. Не обеспеченная покрытием чистая дебетовая позиция считается неурегулированной.

2.8. Окончательный расчет по клирингу - перевод денежной суммы, соответствующей чистой позиции (дебетовой или кредитовой) по счетам участников расчетов в Клиринговом Центре.

2.9. Клиринговый сеанс - период времени, в течение которого производится расчет чистых позиций (обработка взаимных обязательств участников расчетов с целью определения цепочек клиринговых платежей) и их урегулирование. Клиринговый сеанс считается окончательным, если урегулированы все дебетовые позиции участников расчетов. Клиринговые сеансы с окончательным расчетом по клирингу составляют клиринговый цикл.



3. Общие положения



3.1. Настоящее Положение описывает условия и порядок создания региональной расчетно-клиринговой системы и регламентирует условия, порядок проведения клиринговых расчетов, осуществляемых в процессе: погашения существующих задолженностей между предприятиями и организациями, а также существующих задолженностей недоимщиков по платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды; погашения планируемых задолженностей между предприятиями и организациями.

3.2. Порядок проведения клиринговых расчетов при исполнении федерального, областного, местных бюджетов и внебюджетных фондов регулируется соответствующими положениями, утвержденными соответствующими органами власти.

3.3. Взаимоотношения между участниками расчетов и Клиринговым Центром регулируются соглашениями о порядке проведения клиринга, двусторонними договорами банковского счета и дополнительными соглашениями к договорам банковского счета.

3.4. Взаимоотношения между Правительством Курской области, администрациями муниципальных образований Курской области и Клиринговым Центром регулируются:

соглашениями о создании и развитии региональной клиринговой системы;

постановлениями Правительства Курской области, главы г. Курска, глав администраций муниципальных образований;

соглашениями о порядке проведения клиринга;

договорами банковского счета;

дополнительными соглашениями к договорам банковских счетов.

3.5. Взаимоотношения между Клиринговым Центром и Главным Управлением Банка России по Курской области регламентируются договором, дополнительными соглашениями.

3.6. Взаимоотношения между Управлением федерального казначейства по Курской области и Клиринговым Центром регулируются соглашениями о проведении клиринговых расчетов.



4. Условия проведения клиринговых расчетов



4.1. Для проведения многосторонних клиринговых расчетов необходимо выполнение следующих условий:

открытие в Клиринговом Центре комитетами, предприятиями и организациями (юридическими лицами), желающими принимать участие в клиринговых расчетах, счетов участников расчетов;

заключение предприятиями и организациями (юридическими лицами) и Клиринговым Центром соглашений об участии в многосторонних клиринговых расчетах. Возможно также заключение соглашения об участии в создании объединенного фонда поддержания ликвидности для предоставления кредита на завершение расчетов по совершенным сделкам по валовым расчетам и по клирингу.

4.2. Юридическим лицам для расчетов по клирингу и проведения валовых расчетов открываются лицевые счета на балансовых счетах N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций", N 30218 "Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)".

4.3. Открытие юридическим лицам лицевых счетов на балансовых счетах N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций", N 30218 "Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)" осуществляется в порядке, установленном Банком России.

4.4. Участники расчетов по возможности и при необходимости депонируют средства на лицевых счетах, открытых на балансовом счете N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций" для завершения расчетов по клирингу и оплаты услуг Клирингового Центра.

Депонирование и пополнение средств на лицевых счетах, открытых на балансовом счете N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций", может осуществляться через следующие счета:

корреспондентский счет Клирингового Центра, открытый в ГУ ЦБ РФ по Курской области;

лицевой счет на балансовом счете N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций", открытый в Клиринговом Центре другому участнику расчетов;

другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

4.5. в соответствии со своим регламентом работы Клиринговый Центр может производить валовые расчеты между клиринговыми циклами.



5. Порядок проведения клиринговых расчетов



5.1. Проведение клиринговых расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе производится в соответствии с "Регламентом проведения клиринговых расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе".

5.2. Обмен информацией и платежными документами между участниками расчетов и Клиринговым Центром может производиться:

а) на бумажных носителях, подписанных собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участника расчетов;

б) на магнитных носителях и в электронном виде, подписанных аналогом собственноручной подписи (электронной цифровой подписью), переданных:

через автоматизированное рабочее место (АРМ), установленное у участника расчетов;

через автоматизированное рабочее место (АРМ) регионального представителя Клирингового Центра (администрации муниципальных образований).

5.3. Порядок подготовки проведения клиринговых сеансов.

5.3.1. Участники расчетов передают в Клиринговый Центр для проведения клиринговых расчетов:

информацию о существующей и планируемой задолженности перед участниками расчетов, передаваемую в форме платежных документов (к лицевому счету плательщика, открытому на балансовом счете N 30218, на лицевой счет получателя, открытый на балансовом N 30218, с незаполненным полем "Дата платежа");

платежные документы, в случае самостоятельного определения участниками расчетов возможности проведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек" платежей).

До проведения клирингового сеанса с участием переданной информации и платежных документов участник расчетов вправе отозвать один или несколько платежных документов и один или несколько документов из информации о задолженностях.

5.3.2. Прием информации и платежных документов Клиринговым Центром.

Информация для проведения клиринговых расчетов, поступающая в виде платежных документов, и платежные документы помещаются в "электронный абонентский ящик" участника расчетов. Операции по помещению и отзыву информации и документов в/из электронного абонентского ящика сопровождаются квитанцией Клирингового Центра о помещении и удалении соответственно.

5.4. Проведение предварительного клирингового сеанса.

5.4.1. в соответствии с установленным регламентом Клиринговый Центр проводит предварительный клиринговый сеанс (анализ, обработку информации о задолженностях участников, находящейся в "электронных абонентских ящиках" с учетом средств, депонированных участниками для завершения расчетов). Клиринговый Центр выполняет операции с участием клиринговых счетов Комитетов при наличии предоставленных налогоплательщиками соответствующих "Разрешений на уплату налогов через клиринг" и выполнении изложенных в них ограничений.

5.4.2. При наличии возможности проведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек" платежей) Клиринговый Центр: формирует "Реестр проведения клиринговых расчетов"; формирует платежные документы для участников расчетов с целью проведения клиринговых расчетов в соответствии с "Реестром проведения клиринговых расчетов".

5.4.3. в случае, если участниками клиринговых расчетов оказываются Казначейство и Комитеты и внебюджетные фонды (уплата налогов и финансирование из бюджета), Клиринговый Центр:

дополнительно формирует "Реестр проведения клиринговых расчетов с участием федерального (областного, районного, городского, внебюджетных фондов) бюджета" и направляет для утверждения в казначейство и в соответствующий Комитет;

после утверждения "Реестра проведения клиринговых расчетов с участием федерального (областного, районного, городского, внебюджетных фондов) бюджета" Клиринговый Центр формирует платежные документы для участников расчетов с целью проведения клиринговых расчетов с участием бюджета.

Порядок получения "Разрешения..." и утверждения "Реестра... " определяется Соглашением, заключенным с Клиринговым Центром, Казначейством и с соответствующим Комитетом.

5.4.4. Согласование результатов предварительного клирингового сеанса.

Клиринговый Центр направляет сформированные для проведения клиринговых расчетов платежные документы участникам расчетов для подписи.

В соответствии с Регламентом участники расчетов подписывают полученные для проведения клиринговых расчетов платежные документы и направляют их в Клиринговый Центр.

5.4.5. Проведение окончательного клирингового сеанса.

В соответствии с Регламентом после получения подписанных участниками расчетов платежных документов Клиринговый Центр проводит клиринговые расчеты.

Условием завершения расчетов по клирингу является:

обнуление лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 30218 "Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)" в Клиринговом Центре и отсутствие дебетового сальдо на лицевых счетах, открытых на балансовом счете N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций";

осуществление проводок по лицевым счетам участников расчетов в день завершения расчетов.

По завершении клиринговых расчетов Клиринговый Центр предоставляет участникам расчетов копии платежных документов и выписки из лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций", N 30218 "Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)". Выписки выдаются по форме, установленной Банком России.



6. Условия и принципы функционирования Клирингового Центра



6.1. Организационно-правовая форма Клирингового Центра.

6.1.1. Клиринговый Центр создается в виде филиала открытого акционерного общества небанковской кредитной организации Клиринговый Центр "Банковские информационные Технологии" и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе.

6.1.2. Деятельность Клирингового Центра определяется Положением о филиале.

6.1.3. Надзор за деятельностью Клирингового Центра осуществляет Центральный банк Российской Федерации и его главные управления по месту нахождения Клирингового Центра.

6.2. Операции, обеспечивающие проведение клиринга (состав клиринговых операций).

6.2.1. Прием расчетных документов от участников расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе в электронной форме по каналам связи, на магнитных носителях (допускается использование документов на бумажных носителях в соответствии с "Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации").

6.2.2. Идентификация и контроль поступающих расчетных документов в базе данных Клирингового Центра.

6.2.3. Контроль на наличие необходимой для завершения расчетов суммы на счете участника расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе.

6.2.4. Открытие и ведение счетов участников расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе.

6.2.5. Сортировка (адресование) первичных и результирующих расчетных документов для проводки и последующей рассылки.

6.2.6. Осуществление проводок расчетных документов по счетам участников расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе с зачетом взаимных платежей.

6.2.7. Печать выписок по счетам участников расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе на основании проведенных расчетов.

6.2.8. Подведение баланса по окончании операционного дня.

6.2.9. Рассылка выписок по счетам клиентов, других отчетных документов (по каналам связи в электронной форме, на магнитных или бумажных носителях) участников расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе в соответствии с регламентом обслуживания.

6.2.10. Передача отчетных документов в Главное Управление Банка России по Курской области в устанавливаемых формах, порядке и сроках.

6.3. Банковские операции, поддерживающие выполнение клиринга.

6.3.1. Открытие и ведение счетов участников расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе.

6.3.2. Предоставление краткосрочных кредитов по соглашению с заемщиком.

6.3.3. Осуществление расчетов по поручению участников расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе.

6.3.4. Осуществление операций на рынке ценных бумаг, определенных нормативными документами ЦБ РФ.

6.3.5. Создание и использование резервов (фондов) с целью обеспечения устойчивости расчетов и предотвращения системных рисков.

6.3.6. Оказание информационных и консультационных услуг. Эти операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

6.4. Учет и отчетность Клирингового Центра.

6.4.1. Вопросы учета, контроля и отчетности определяются нормативно-правовыми актами Банка России, в том числе:

положением о безналичных расчетах в Российской Федерации;

правилами ведения бухгалтерского учета и отчетности в кредитных учреждениях;

планом счетов бухгалтерского учета в кредитных учреждениях;

указаниями по применению плана счетов бухгалтерского учета в кредитных учреждениях.

6.4.2. Учет и отчетность Клирингового Центра ведется по плану счетов бухгалтерского учета в кредитных учреждениях с ежедневным составлением баланса и отражением своих операций на корреспондентском счете в Главном Управлении Банка России по Курской области.

6.4.3. Клиринговый Центр получает от участников расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе установленную Главным Управлением Банка России по Курской области и Министерством финансов РФ бухгалтерскую и статистическую отчетность для решения задач клиринга и предоставления кредитов, а также для составления отчетности в Главное Управление Банка России по Курской области, в том числе связанную с расчетом риска.

6.4.4. Клиринговый Центр представляет в Главное Управление Банка России по Курской области статистическую и бухгалтерскую отчетность по формам и в сроки, установленные для кредитных учреждений.

6.5. Ответственность Клирингового Центра.

6.5.1. Юридическая и финансовая ответственность сторон, порядок разрешения споров (Клирингового Центра и участников расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе) регулируются договором. Споры по договору разрешаются арбитражным судом в установленном порядке.

6.5.2. Ответственность Клирингового Центра перед государственными органами (финансовыми органами, Управлением Министерства РФ по налогам и сборам по Курской области и др.) определяется действующим законодательством.

6.6. Прекращение деятельности Клирингового Центра.

6.6.1. Деятельность Клирингового Центра прекращается на основании решения высшего органа управления Клирингового Центра о ликвидации учреждения. Ликвидация Клирингового Центра осуществляется в порядке, предусмотренном Положением о филиале.

6.6.2. При отзыве лицензии на совершение операций прекращение деятельности Клирингового Центра принимается в соответствии с "Положением об отзыве лицензии на совершение банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации", утвержденным Центральным Банком Российской Федерации 2 апреля 1996 года N 264.











Утверждено

постановлением

Правительства Курской области

от 13 октября 2000 г. N 204



ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке применения клиринговых расчетов

при исполнении доходной и расходной частей

областного бюджета

и бюджета территориального дорожного фонда



Реализация особого порядка проведения расчетов по исполнению доходной и расходной частей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда в рамках региональной расчетно-клиринговой системы осуществляется на базе филиала Небанковской Кредитной Организации Клиринговый Центр "Банковские Информационные Технологии".



1. Общие положения



1.1. Настоящее Положение регламентирует условия, порядок проведения и отражения в учете клиринговых расчетов по исполнению доходной и расходной частей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда, осуществляемых в процессе:

погашения существующих задолженностей недоимщиков по налогам и другим обязательным платежам в областной бюджет и бюджет территориального дорожного фонда;

финансирования расходов получателей средств областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда по расчетам за выполненные работы, оказанные услуги, поставленную продукцию и др.

1.2. При проведении клиринговых расчетов объем средств, направленных на финансирование отдельных статей расходов областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда, равняется объему возвращаемых средств в виде долгов, погашаемых недоимщиками путем уплаты налогов и платежей в доход областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда.



2. Порядок проведения клиринговых расчетов



2.1. Комитет финансов Правительства Курской области (далее по тексту - комитет финансов) и комитет строительства и эксплуатации автомобильных дорог Правительства Курской области (далее по тексту - комитет строительства и эксплуатации автомобильных дорог) выделяют ежеквартальные (ежемесячные) лимиты на финансирование получателей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда через клиринг. Комитет по бюджету, налогам и сборам Правительства Курской области (далее - комитет по бюджету, налогам и сборам) и комитет строительства и эксплуатации автомобильных дорог выделяют лимиты по исполнению доходной части соответственно областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда через клиринг.

2.2. Получателям средств областного бюджета выдаются комитетом финансов разрешения на финансирование из областного бюджета через клиринг (далее - Разрешение ФК) (приложение 2).

В Разрешении ФК указывается:

полное наименование получателя;

идентификационный номер получателя (ИНН);

целевая статья (код);

вид расходов (код);

статья экономической классификации (код);

сумма (лимит) финансирования;

срок действия Разрешения ФК.

Для получения Разрешения ФК необходимо представить в комитет финансов заявление с актом сверки взаимных расчетов на дату обращения между получателем бюджетных средств и предприятием-поставщиком (приложение 6). Разрешение ФК выдается в пределах лимитов, утвержденных нормативными правовыми актами Правительства Курской области.

2.3. Для уплаты задолженности по налогам и другим обязательным платежам в областной бюджет (бюджет территориального дорожного фонда) через клиринг участнику расчетов (недоимщику) комитетом по бюджету, налогам и сборам (комитетом строительства и эксплуатации автомобильных дорог) выдается разрешение на платежи в доход областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда) через клиринг (далее - Разрешение НК) (приложение 1).

В Разрешении НК указывается:

полное наименование предприятия-налогоплательщика;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

виды платежей;

сумма (лимит) по каждому виду платежей;

срок действия Разрешения НК.

Для получения Разрешения НК необходимо представить в комитет по бюджету, налогам и сборам (комитет строительства и эксплуатации автомобильных дорог) заявление, справку соответствующего налогового органа о задолженности (переплате) в разрезе по видам налогов и обязательным платежам в областной бюджет (бюджет территориального дорожного фонда) предприятия-недоимщика (приложение 5), акт сверки взаимных расчетов.

Задолженность на дату, указанную в справке налогового органа, принимается для расчетов в течение десяти дней.

2.4. Разрешения НК и разрешения ФК не являются финансовыми документами и по ним не могут производиться бухгалтерские проводки. Бухгалтерские проводки на балансах участников расчетов выполняются на основании выписки из банковского счета и копий платежных поручений, выдаваемых в установленном порядке Клиринговым Центром. Разрешения ФК и разрешения НК являются именными документами и не могут быть предметом переуступки прав, продажи или передачи другим лицам.

2.5. Комитет строительства и эксплуатации автомобильных дорог, комитет по бюджету, налогам и сборам и комитет финансов (далее - Комитеты):

оформляют Разрешение НК и Разрешение ФК в 2 экземплярах на бланке для писем. Разрешения НК и разрешения ФК подписываются должностными лицами и скрепляются печатью. Карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющих право подписи разрешений НК и разрешений ФК, оформляется в установленном порядке при открытии счета Комитетами в Клиринговом Центре;

производят передачу информации о финансировании получателей в пределах лимита финансирования в соответствии с п. 2.9.1 настоящего Положения в Клиринговый Центр;

оформляют платежные поручения к своему клиринговому счету в Клиринговом Центре в случае самостоятельного определения возможности проведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек" платежей);

получают от Клирингового Центра реестры проведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда), утверждают их и направляют в Клиринговый Центр для проведения клиринговых расчетов;

получают от Клирингового Центра сформированные в соответствии с утвержденными реестрами платежные поручения, проверяют, подписывают их и отправляют в Клиринговый Центр для проведения окончательного клирингового сеанса;

получают документы из Клирингового Центра по факту проведенных клиринговых расчетов в течение одного дня после состоявшегося окончательного клирингового сеанса;

осуществляют последующий контроль за полнотой и правильностью исполнения операций по своему клиринговому счету в течение рабочего дня после получения документов от Клирингового Центра по итогам сеанса клиринга;

отражают в отчетах о доходах областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда) дополнительной строкой "кроме того, исполнение доходной части областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда) через клиринг" на основании кредитовой стороны выписки по своему клиринговому счету, выдаваемой Клиринговым Центром;

отражают в отчетах о расходах областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда) дополнительной строкой "кроме того, финансирование через клиринг" на основании дебетовой стороны выписки по клиринговому счету Комитета, выдаваемой Клиринговым Центром;

оформляют реестры-извещения в территориальные органы Министерства по налогам и сборам по месту постановки участников расчетов на налоговый учет о погашении задолженности по налоговым платежам с приложением копий платежных поручений, полученных от Клирингового Центра, в течение 2 рабочих дней.

2.6. Проведение клиринговых расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе производится в соответствии с "Регламентом проведения клиринговых расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе" (приложение 3).

2.7. Обмен информацией и платежными документами между участниками расчетов и Клиринговым Центром.

2.7.1. Обмен информацией и платежными документами может производиться:

а) на бумажных носителях, подписанных собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участника расчетов;

б) на магнитных носителях и в электронном виде, подписанных аналогом собственноручной подписи (электронной цифровой подписью), переданные:

через автоматизированное рабочее место (АРМ), установленное у участника расчетов;

через автоматизированное рабочее место (АРМ) представителя Клирингового Центра (администрации исполнительной государственной власти районов).

Платежные документы (платежные поручения), по которым Клиринговым Центром исполняются платежи с клирингового счета одного участника расчетов на клиринговый счет другого участника расчетов, оформляются в соответствии с установленным Банком России порядком.

2.8. Порядок проведения клиринговых расчетов в случае самостоятельного определения участниками расчетов возможности проведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек" платежей) с участием областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда).

2.8.1. Комитеты направляют в Клиринговый Центр утвержденные "Реестры платежей в ходе проведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда)" (приложение 4) и платежные документы для перечисления средств в соответствии с реестром.

Участники расчетов предоставляют в Клиринговый Центр платежные документы для проведения клиринговых расчетов в соответствии с утвержденными реестрами.

На основании полученных платежных документов Клиринговый Центр в соответствии с полученными реестрами проводит многосторонние клиринговые расчеты участников расчетов.

2.8.2. Условием завершения расчетов по клирингу является:

обнуление лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 30218 "Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)" в Клиринговом Центре и отсутствие дебетового сальдо на лицевых счетах, открытых на балансовом счете N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций";

осуществление проводок по лицевым счетам участников расчетов в день завершения расчетов.

2.8.3. По завершении клиринговых расчетов Клиринговый Центр предоставляет участникам расчетов копии платежных документов и выписки из лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций", N 30218 "Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)". Выписки выдаются по форме, установленной Банком России.

2.9. Порядок проведения клиринговых расчетов с предварительным определением Клиринговым Центром возможности проведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек" платежей).

2.9.1. Участники расчетов передают в Клиринговый Центр для проведения клиринговых расчетов:

информацию о существующей и планируемой задолженности перед участниками расчетов, передаваемую в форме платежных документов (к лицевому счету плательщика, открытому на балансовом счете 30218, на лицевой счет получателя, открытый на балансовом счете 30218, с незаполненным полем "Дата платежа");

платежные документы, в случае самостоятельного определения участниками расчетов возможности проведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек" платежей).

До проведения клирингового сеанса с участием переданной информации и платежных документов участник расчетов вправе отозвать один или несколько документов из информации о задолженностях.

2.9.2. Прием информации и платежных документов Клиринговым Центром.

Информация для проведения клиринговых расчетов, поступающая в виде платежных документов, и платежные документы помещаются в "электронный абонентский ящик" участника расчетов. Операции по помещению и отзыву информации и документов в/из электронного абонентского ящика сопровождаются квитанцией Клирингового Центра о помещении и удалении соответственно.

2.9.3. Проведение предварительного клирингового сеанса.

В соответствии с установленным регламентом Клиринговый Центр проводит предварительный клиринговый сеанс (анализ, обработку информации о задолженностях участников, находящейся в "электронных абонентских ящиках", с учетом средств, депонированных участниками для завершения расчетов).

Клиринговый Центр выполняет операции по зачислению средств на клиринговый счет комитета по бюджету, налогам и сборам (комитета строительства и эксплуатации автомобильных дорог) при наличии соответствующих разрешений НК и выполнении изложенных в них ограничений.

При наличии возможности проведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек" платежей) Клиринговый Центр:

формирует "Реестры платежей в ходе проведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда)" и направляет их для утверждения в Комитеты;

после утверждения "Реестров платежей в ходе проведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда)" Клиринговый Центр формирует платежные документы для участников расчетов с целью проведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда).

Порядок получения "Разрешения..." и утверждения "Реестров..." определяется Соглашением Клирингового Центра с Комитетами.

2.9.4. Согласование результатов предварительного клирингового сеанса.

По результатам предварительного клирингового сеанса Клиринговый Центр направляет сформированные платежные документы участникам расчетов для подписи для проведения клиринговых расчетов в соответствии с утвержденными "Реестрами платежей в ходе проведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда)".

В соответствии с Регламентом (приложение 3) участники расчетов подписывают полученные для проведения клиринговых расчетов платежные документы и направляют их в Клиринговый Центр.

В соответствии с Регламентом после получения подписанных участниками расчетов платежных документов Клиринговый Центр проводит окончательный клиринговый сеанс.



3. Порядок информационного обмена



3.1. Не позднее второго рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в течение которого производились расчеты, Клиринговый Центр направляет в адрес Комитетов сводные выписки из счетов областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда) в Клиринговом Центре.

3.2. Форма передачи информации между перечисленными сторонами определяется по усмотрению сторон.

3.3. По завершении расчетов Комитеты обрабатывают платежные документы и проверяют их соответствие данным Управления Министерства по налогам и сборам по Курской области.



4. Условия оплаты



4.1. Плата за проведение многосторонних клиринговых расчетов участников расчетов в Клиринговом Центре определяется тарифами Клирингового Центра.



5. Приложения



5.1. Разрешение на платежи в доход областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда) через клиринг (Разрешение НК) (приложение 1).

5.2. Разрешение на финансирование из областного бюджета через клиринг (Разрешение ФК) (приложение 2).

5.3. Регламент проведения клиринговых расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе (приложение 3).

5.4. Реестр платежей в ходе проведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда) (приложение 4).

5.5. Справка о задолженности (переплате) в областной бюджет (бюджет территориального дорожного фонда).

5.6. Акт сверки расчетов.











Приложение 1

к Положению о порядке применения

клиринговых расчетов при исполнении доходной

и расходной частей областного бюджета

и бюджета территориального дорожного фонда



                        РАЗРЕШЕНИЕ N _____


                     от "__" ________200_ г.
          на платежи в доход областного бюджета (бюджета
         территориального дорожного фонда) через клиринг
                         (Разрешение НК)


    Кому: ________________________________________________________
           наименование предприятия (организации) с указанием ИНН
разрешается  уплатить  задолженность  в  областной  бюджет (бюджет
территориального  дорожного  фонда)  через  клиринг  по  следующим
налогам
________________ _______ на сумму ________ руб.
   вид налога      код
Срок уплаты налога до _________________________


________________ _______ на сумму ________ руб.
   вид налога      код
Срок уплаты налога до _________________________


________________ _______ на сумму ________ руб.
   вид налога      код


Срок уплаты налога до _________________________


________________ _______ на сумму ________ руб.
   вид налога      код
Срок уплаты налога до _________________________


Председатель комитета
Согласовано:










Приложение 2

к Положению о порядке применения

клиринговых расчетов при исполнении доходной

и расходной частей областного бюджета

и бюджета территориального дорожного фонда



                        РАЗРЕШЕНИЕ N ____
                     от "__"________200 _ г.
      на финансирование из областного бюджета через клиринг
                         (Разрешение ФК)
__________________________________________________________________
          наименование бюджетополучателя с указанием ИНН


Целевая статья (код) ______________________________
Вид расходов (код) ________________________________


Статья экономической классификации (код) ______________
Сумма (лимит) финансирования __________________________ руб.
Разрешение ФК действительно до _____________________________


    Председатель комитета финансов
    Правительства Курской области


    Согласовано:










Приложение 3

к Положению о порядке применения

клиринговых расчетов при исполнении доходной

и расходной частей областного бюджета

и бюджета территориального дорожного фонда



Регламент проведения клиринговых расчетов в

региональной расчетно-клиринговой системе



1. Режим работы Клирингового Центра устанавливается с понедельника по пятницу включительно, за исключением выходных и праздничных дней, установленных Правительством Российской Федерации.

2. Операционный день Клирингового Центра устанавливается с 8:00 до 19:00. Здесь и далее - время московское.

3. Запуск программно-технического комплекса Клирингового Центра, сверка оборотов и остатков по счетам между Клиринговым Центром и Участниками расчетов - 8:00 - 8:30.

4. Передача Участникам расчетов информации о проведенных операциях предыдущего дня: выписки по счетам Участников, протоколы приема-передачи, Реестров - до 10:00.

5. Прием информации и документов по существующим, текущим и планируемым задолженностям от Участников расчетов осуществляется с 8:30 до 10:00. Информация может быть предоставлена в электронной форме, на магнитных или бумажных носителях.

Информация и документы, представленные в электронной форме или на магнитных носителях, должны быть подписаны электронной подписью.

Прием Реестров от Комитетов и платежных документов от Участников в случае самостоятельного определения участниками расчетов возможности проведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек" платежей) осуществляется с 8:30 до 15:00.

6. Ввод информации и документов на бумажном носителе - 8:30 - 10:30.

7. Проведение предварительного клирингового сеанса и подготовка платежных документов для проведения окончательного клирингового сеанса - 10:30 - 11:00.

8. Передача Участникам расчетов для подписания сформированных платежных документов для проведения окончательного клирингового сеанса - 11:00 - 13:00.

Прием подписанных платежных документов в электронной, бумажной форме и на магнитных носителях производится до 15:00.

9. Проведение окончательного клирингового сеанса - 15:00 - 15:30.

10. Передача Участникам расчетов информации о проведенных клиринговых расчетах: выписки по счетам Участников, копии платежных документов, протоколы приема-передачи - 15:30 - 18:00.



Примечания:

Валовые платежи Участников расчетов, участвующих в проведении клиринговых расчетов, исполняются Клиринговым Центром с 8:30 до 10:30, с 15:30 до 17:00.

Валовые платежи Участников расчетов, не участвующих в проведении клиринговых расчетов, исполняются Клиринговым Центром с 8:30 до 17:00.



Приложение 4

к Положению о порядке применения

клиринговых расчетов при исполнении доходной

и расходной частей областного бюджета

и бюджета территориального дорожного фонда



        Утверждаю
Председатель комитета по бюджету,
налогам и сборам Правительства
Курской области (Председатель комитета
строительства и эксплуатации автомобильных дорог
Правительства Курской области)
___________________________________/
"__" ____________________ 200_ г.
          г. Курск


                         РЕЕСТР ПЛАТЕЖЕЙ
              в ходе проведения клиринговых расчетов
                  с участием областного бюджета
            (бюджета территориального дорожного фонда)


      Дата проведения расчетов: "___" ____________ 200_ г.


----------T------------------------------T------------------------------T-----T------------------T--------------¬
¦    N    ¦Участник расчетов - плательщик¦Участник расчетов - получатель¦Сумма¦Основание платежа ¦   Отметка    ¦
¦замкнутой+--------------------T---------+--------------------T---------+     ¦(реквиз. договора,¦Клирин. Центра¦
¦"цепочки"¦   Наименование     ¦   ИНН   ¦    Наименование    ¦   ИНН   ¦     ¦акта, Разрешен. НК¦ об исполнении¦
¦платежей ¦                    ¦         ¦                    ¦         ¦     ¦     и т.п.)      ¦   расчетов   ¦
+---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+--------------+
+---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+--------------+
+---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+--------------+
+---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+--------------+
+---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+--------------+
L---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+---------------


От Клирингового Центра
Директор Курского филиала ОАО НКО КЦ "БИТ" ___________________________/ ___________________


Приложение 5

к Положению о порядке применения

клиринговых расчетов при исполнении доходной

и расходной частей областного бюджета

и бюджета территориального дорожного фонда



________________________
 (дата выдачи справки)
__________________________________________
    (наименование налогового органа)


                             СПРАВКА
          о задолженности (переплате) в областной бюджет
            (бюджет территориального дорожного фонда)


    ______________________________________________________________
         (полное наименование предприятия-недоимщика, ИНН)
ПО СОСТОЯНИЮ на ____________________________________________
                                    (дата)


-------------T---------------------------T-----------------------¬
¦   Перечень ¦ Общая сумма задолженности,¦    в том числе:       ¦
¦уплачиваемых¦      переплаты (-)        +--------T-----T--------+
¦   налогов  ¦     в бюджет (руб.)       ¦  Сумма ¦Сумма¦ Сумма  ¦
¦  (сборов)  ¦                           ¦недоимки¦ пени¦ штрафов¦
+------------+---------------------------+--------+-----+--------+
+------------+---------------------------+--------+-----+--------+
+------------+---------------------------+--------+-----+--------+
+------------+---------------------------+--------+-----+--------+
+------------+---------------------------+--------+-----+--------+
¦  ИТОГО:    ¦                           ¦        ¦     ¦        ¦
L------------+---------------------------+--------+-----+---------


    Справочно: общая сумма задолженности в бюджеты всех уровней на
указанную дату составляет_____________________________ рублей.


    Примечание:  задолженность  на  указанную дату принимается для
расчетов в течение десяти дней.


Руководитель
налогового органа ____________________  _________________________
                         подпись                  Ф.И.О.


      М.П.










                                                      Приложение 6
                                  к Положению о порядке применения
                      клиринговых расчетов при исполнении доходной
                             и расходной частей областного бюджета
                        и бюджета территориального дорожного фонда


                       АКТ СВЕРКИ РАСЧЕТОВ


                    "___" ___________ 2000 г.


Мы, нижеподписавшиеся, главный бухгалтер _________________________
                                          (предприятие-недоимщик)
_________________________________________________ с одной стороны,
        (Ф.И.О. главного бухгалтера)
и главный бухгалтер ______________________________________________
                      (получатель бюджетных средств)
________________________________________________ с другой стороны,
        (Ф.И.О. главного бухгалтера)
произвели     сверку     взаимных    расчетов     по     состоянию
на "___"  ________ 2000 г.


В результате сверки оказалось:
По данным _____________________    По данным ______________________
_______________________________    ________________________________
 (предприятие - недоимщик)          (получатель бюджетных средств)


Дебет              Кредит              Дебет              Кредит
_____________     ____________     ______________    _____________
  (цифрами)        (цифрами)         (цифрами)         (цифрами)
_____________     ____________     ______________    _____________
_____________     ____________     ______________    _____________
_____________     ____________     ______________    _____________
 (прописью)        (прописью)        (прописью)        (прописью)


    Задолженность ________________________________________________
                           (получатель бюджетных средств)
в пользу _________________________________________________________
                      (предприятие-недоимщик)


по состоянию на "__" ________ 2000 г.  составляет ________________
                                                    (цифрами)
рублей ___________________________________________________________
                             (прописью)
________ рублей за _______________________________________________
                    (поставленные товарно-материальные ценности,
                        оказанные услуги, выполненные работы)
в соответствии с договором (контрактом) от "___" ______________ г.
N ____.


Руководитель __________________    Руководитель __________________
_______________________________    _______________________________
  (предприятие-недоимщик)          (получатель бюджетных средств)
_________   ___________________    _________   ___________________
(подпись)         Ф.И.О.           (подпись)          Ф.И.О.
Главный бухгалтер                  Главный бухгалтер
_______________________________    _______________________________
  (предприятие-недоимщик)           (получатель бюджетных средств)
_________   ___________________    _________   ___________________
(подпись)         Ф.И.О.           (подпись)          Ф.И.О.


         М.П.                                          М.П.








Региональное законодательство Следующий региональный документ,  правовая интернет библиотека







Разное

Новости